德国VAT常见问题解答

德国VAT申请流程

VAT是增值税(Value Added Tax)的简称,这是欧盟国家普遍的售后增值税,也即是指货物售价的利润税。当货物进入德国(按欧盟法例),货物缴纳进口税;当货物销售后,商家可以退回进口增值税,再按销售额交相应的销售税。VAT增值税适用于eBay、亚马逊等多种平台,适用于德国境内产生的进口,商业交易以及服务行为。

德国VAT申请流程(Jetstile

一、准备VAT申请材料,包括:

  • 1)营业执照和公司章程英文翻译扫描件
  • 2)法人代表的身份证或者护照扫描件 (最好是护照)
  • 3)公司法人或者个体经营者的地址证明文件 (水费电费单据或银行帐单)
  • 4)签POA文件以及填写VAT申请资料(我司提供模板)
  • 5)填写VAT申请信息表格(我司提供模板)

二、确认合同内容并支付相应款项。

 

三、积特将其所有文件提交,待审核通过拿到税号

 

 

(二) 德国VAT常见问题

德国税金的计算方法:

销售增值税=销售价格(1-1/1.19)

实际缴纳税金 =销售增值税-进口增值税{(申报货值+运费+关税)*19%)}

如果卖家销售的10欧元,是很清楚的在电商listing后台,填写为不含税价,那么对应的含税价=11.9,其中1.9是税金. 如果卖家的销售价10欧元是含税价,那么实际对应的不含税价是10/1.19=8.4欧元,对应的税金是1.6欧元。

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德国税率是多少,有没有低税率?

德国的销售税通用税率是19%,目前税局没有任何关于低税率(也就是英国VAT中说的flat rate)的法规出台,有的代理说7%的税率只适用于书籍、报纸,食品和农产品,跟大部分跨境电商卖家的产品不符。因此只能选择19%的税率去申报。

 

德国有合理的避税范围吗?

答案是NO。德国不像英国,在申报的时候存在侥幸心理少报(这个当然也会有风险,只要被税局查到就要补税并且罚款),德国的每一笔销售都必须正规合法的按照19%的税率申报。但是,卖家可以用进口增值税部分去抵扣销售税。

 

 

申请德国VAT是否需要补交以往的销售税?

是的。这个是百分百需要补交的,德国的申请流程是提交纸质资料到税局—审核—补税—下税号。因此在税号下来之前是一定需要补回这个账号在德国销售的全部税金,并且以后的申报都需要如实申报。

 

关于申报的期限:

德国是月度申报,也就是每个月的销售记录需要在下一个月的10号之前完成整个申报流程并且当月所产生的税金已到税局账户上。如有延期将会产生罚金。

 

申请德国VAT需要多长时间?

税局在收到客户纸质申请材料的两周内会完成审核,但是审核结果是完全没有问题立刻能下税号还是需要补充额外的信息,这个要看审核员是否需要卖家提供更多的信息进一步审核。这样来来往往再加上核算清楚需要补多少税金,大约需要3-6个月时间才能完成一个税号申请。

需要注意的是,德国税局方面表示申请是没有任何的绿色通道,因此该走的流程还是需要走完的!

 

什么时候才是申请德国税号的最佳时间?

当亚马逊或者eBay账户已经注册完成但未开始在德国境内销售时是申请的最佳时期,这一来不会有补交税金的行为发生,也可以在申请的过程中省去核算税金的步骤,加快税号审核的速度。

需要注意的是,当亚马逊或者eBay账户还没注册是不能申请德国税号的,因为这个没有任何证据能表明卖家有意向在德国进行销售并且申报税金。

 

如果已有英国税号,能否使用英国税号交德国销售的税金?

取决于货在哪一国的仓库!如果货物从中国清关到英国仓,再从英国仓直接派送到德国卖家手中,那么这里发生的税金可以在英国交纳;但是,如果货物从中国清关到英国仓后再把货物配送到其他国家仓库,然后销售到卖家手中,那么这一部分销售就不能在英国申报了!

如果是后者这种情况,但是卖家以往在英国已经做了申报,那么后期申请其他国家税号的时候也需要先按照当国税率把税金补交后,再叫英国税局把以前交错的税金退回。

 

德国站点万一被封,可以有什么样的处理方式可以减少损失?

首先联系代理主动提出补税,代理联系税局出示补税证明以及税号文件,把税号填入平台后账户即可解封,取回冻结资金。

需要注意的是,补税的时间为第一笔从德国仓发货的销售开始。卖家除了需要补交销售增值税之外,还需要支付税局20%的罚款以及代理的申报服务费。

 

对于德国税号申请的建议:

机遇和危机是并存的,卖家如果想要经营德国站,就必须要接受19%的税率以及每个月的申报代理服务费,因此大家的起点都是一致的。尽管合规的成本高,但从各方面来看,德国市场依然值得卖家投资。建议各位卖家正规操作,使用自己的税号去清关并且如实申报。

卖家如需注册德国VAT,请联系广州积特chowchow:QQ:3003714950 (沟通时请备注网站客户即可使用以下优惠券)

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