申请英国VAT常见问题以及解答

英国VAT常见问题(FAQ)

1、关于申请材料的提交,特别注意的是申请人的家庭地址证明文件,注意这里要的是家庭住址而不是公司地址,除了水电费单据或银行电子账单,其他带有申请人名字和地址信息的材料都可以,或者还可以用租赁合同代替。

 

2、Authorisation letter & Employment letter都是用英文或拼音填写,填完成后把里面的中文提示都删掉,再打印出来在空白处签上中文名字就可以,最后再扫描发回给我们。另外VAT信息的填写,要注意与亚马逊、ebay或者其他平台的后台信息一致。

 

3、Q:  如果卖家是用同一个VAT号码在多个亚马逊账号上,会引起账号关联吗?

A:   如果卖家使用同一个VAT号码在多个亚马逊账号,亚马逊会认为这些账号属于同一个经营人或者公司。

 

4、卖家申请VAT之前的销售增值税,英国税局现在都是用普遍抽查的形式,有一定的概率会被查到,客户要合理处理税务问题。

 

5、Q:   卖家不按时缴纳增值税后果如何?

A:   卖家应该进行真实、及时、准确的税务申报。如果故意延误,错误或虚假申报,都将受到英国税务海关总署(HMRC)包括货物查封、账号受限、罚款在内等不同程度的处罚。

 

6、Q:   VAT的申报周期是多长?

A:    1.第一个申报期:

商家收到英国VAT号码之后,第一个申报期,会在HMRC的信件说明,商家需要留意HMRC信件所提到的第一个申报期。

  1. 后续申报期:

第一个申报期之后,回复正常的申报期,三个月为一期。由于商家取得增值税号的时间不一样,则不同商家有不同的申报期,季度申报时会由我司联系。

 

7、Q:   如果拥有VAT账号,未进行VAT申报会怎样?

A:   首先会对下次入关形成风险,其次看税局的反应速度,严重会查封企业库存,追究法律责任。

 

8、Q:   VAT和EORI的关系?

A:  VAT是增值税号码,通常入关需要的是EORI号码,而如果经济实体已经拥有VAT号码,需要在海关激活成为EORI号码,通常为9位增值税号码前面加GB,后面加000。EORI号码也可以在没有VAT的情况下申请,但是需要跟第一票货物的信息一起申请,这里强调,中国的经济实体此路不通。

 

9、Q:   除了英国其他站点要不要申报?

A:   根据欧盟的远程销售法规定,在一定年销售限额下是可以不用注册当地国VAT来纳税的,比如德国是10万欧,意大利、法国和西班牙是3.5万欧,卖家自己考虑决定是否一起交纳其他四个站点的税务。

 

10、Q:   申报税率的选择?

A:(1)、按7.5%的税率计算

现在英国站有一个对卖家的优惠政策,在卖家新申请的时候正规交税是可以申请7.5%的低税率申报。也就是说当卖家的销售额还没达到23w英镑之前,是可以直接按照实际销售额的7.5%去纳税,相对于20%的税率还是比较低的。但是需要注意的是低税率的申报不能抵扣清关税。

(2)、按20%的税率计算

卖家该季度的销售额达到或超过23w英镑则按20%的标准税率计算,适用于绝大多数商品和服务。

 

11、Q:   如何理解退税?

A:   所谓的退税其实是卖家在货物清关的时候预付了一笔清关税,这笔清关税建立在按20%的税率纳税的基础上,在季度做账销售税的时候是可以直接抵扣的。例如清关时候给了500,但是实际VAT产生了700,那么700-500最后还需要缴纳200给税局,他们实际上就是一个相互抵扣的关系。

 

12、Q:   什么规模的客户注册VAT比较合适?

A:    凡是从事跨国电子商务交易商家,选择英国仓储服务,无论规模大小,都需要考虑英国VAT的影响,都要依法注册并按时申报缴纳VAT。而且每个增值税VAT号码都是唯一的,您应当申请自己拥有的真实有效的VAT号码。您不能滥用其他公司或其他个人申请的VAT号码作为自己的增值税账号。

 

13、Q:   如果公司名称更改,是否还可以继续使用以前注册的VAT税号?

A:  (1)、若只是由于原公司更改了公司名称,公司证书代码不变,可继续使用该VAT号码,你只需要提供新的公司名称以及营业执照,代理通知英国税局对该VAT税号做公司名称更改即可。

(2)、若是重新注册了公司,公司证书代码已改变,则需要注册新的VAT号码。

 

14、Q:  确认申报后什么时候交税金?

A:   若申报后需要缴纳一定税费,请务必在申报回执下来后7工作日内交税完毕,若延迟交税,HMRC会在延迟日起按当期税额的3%每日计算利息,超过30天后HMRC将出示法庭信件,后果严重会对该纳税人进行起诉。

 

15、Q:  零申报和正常申报的选择?

A:  申报分为零申报和正常申报,注册VAT之后,无论是否产生流水都要进行申报,无流水则零申报,如果有进口VAT或者销售额则需正常申报 。

 

16、Q:   关于代理服务地址费用?

A:    申请英国vat提供英国地址是必要的,因为申请过程中,系统是不会接受非英国的地址。我们专业顾问会帮客户处理和回复相关问题,如有任何异常或需要客户亲自处理的部分就会立即通知客户,若需打电话给税局处理相关事情,我们也可以代为询问并为您解决。这个地址很重要,如果提供的地址无法及时收到税局、海关的通知并处理,或者您提供的地址被海关怀疑是虚拟邮箱,会被扣货,这也就是为什么我们有提供地址秘书服务的原因,我们在海关税局都有备案,这些风险都会避免。

 

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