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英国、意大利VAT常遇到的问题
更新时间:2022-01-17 16:20
浏览量:25

  英国、意大利VAT常遇到的问题

  1.英国-清关时货代写错金额,到账抵扣少了,现在改正过来,差额需如何调整处理?

  要先填调整文件给到税局,然后税局写信给到客户,然后税局要求提供正确的单据和所需资料,后作调整。


  2.英国-低税率额度超过23w没有告知转为标准税率,会有什么风险?

  只要超过23w额度,需要转为标准税率20%,否则被税局查到,会有补税风险,补税需要按照20%税率。


  3.如何控制英国申报低税率?

  低税率额度的 23W 英镑,是按申报当季销售总额+过往三个季度申报销售总额的总和。 例如:我现在需要申报 6/7/8 季度的销售,那么我需要把 6/7/8,加上个季度 3/4/5、12/1/2 以及 9/10/11 的销售总额累计不超过 23w 英镑,方可使用低税率。


  4.如果我们现在出口德国的话,用英国税号去走是可以的嘛?

  需要德国的DE号+英国EORI号


  5.意大利是财税代表制度,是否存在代理没交税给税局的可能性?意大利怎么查到账?

  如果意大利税金是通过会计师代缴给税局的话,有可能存在会计师未缴纳给税局的情况。意大利这边要我们查账的话,一定要先把代理权转给在我们这,然后开通电子账户去查,可能要额外收费,我记得是100欧。但是这样代理就有可能以你们已经转走为借口不处理,所以现在你们还是最好代理他们要信息。


  6.英国低税率的限制?

  ①每年进口货值需要大于或等于1000英镑 ,

  ②每年进口货值/每年的销售额需要大于或等于2%( 注意:须使用自己的税号清关),

  ③一年里销售额到达£230,000(含VAT),需要退出低税率。


  7.英国申报税期为什么没有开?能申报吗?

  税局未开启税期,暂不能申报(附件是税局系统截图),这个是税局的系统问题,一般不会产生罚金。需等到下次开启时把没开税期的季度一起申报。回执下次合并在一起出(这个是税局的系统问题。

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  8.税号下来了是不是要可以清关了?

  实际上是要等eori。


  9.英国发法国,或者德国发法国,如果暂时没有法国税号,能不能用英国或者德国税号申报先?

  可以,但是平台现在要求税号,你们最好是依据平台要求处理。


  10.请问英国发法国的,也要法国税号吗?还是有英国税号就可以了?

  库存是放在英国的话,一定要用英国税号。判断你们是否需要申请法国税号主要看

  1.在法国有没有库存,

  2.各个国家卖到法国的累计销售额有没有超过3.5w欧。

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