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德国VAT注册相关常见问题
更新时间:2022-06-28 17:12
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  德国VAT注册相关常见问题


  1.德国VAT注册成功后该怎么操作?

  德国有2个税号:(Steuernummer St.-Nr.)&(Umsatzsteuer-Identifikationsnummer),在德国申请VAT,是需要先有第一个本地税号,才可申请第二个用于电商的VAT税号。只有第二个德国VAT号码可以在亚马逊使用,所以收到这个号码后,将其添加到您的亚马逊平台中,以符合德国VAT法律。


  2.一定要提供清关文件的公司地址和运输公司地址吗?还有一定要填供应商?

  如果已经走过货的,就可以让货代提供清关文件,是货运包清关的,就填货运的名称和资料就好了


  3.德国VAT注册后需要遵守哪些规定?

  按照德国VAT规定要求的信息准备发票;

  电子发票需要有收件人的真实签名;

  需要保持10年的交易记录或账务;

  为买家提供准确的发票。


  4.德国VAT的税率是多少?

  德国税率的高低一般是按产品和服务来分的。德国的标准增值税税率为19%。根据德国增值税法,只有一种降低的增值税税率是7%。特定商品例如食品、书籍、医疗设备和艺术品的供应以及特定活动(即文化活动)的服务适用降低的增值税税率。


  5.德国VAT申请后需要注意哪些事项?

  申请了VAT后需要据实申报,不能虚假申报。即使没有产生销售,也必须提供零销售的证明来作为申报依据。


  6.卖家使用德国亚马逊FBA仓,但无德国VAT该怎么办?

  如果卖家使用了德国的亚马逊FBA仓库,那么您就有义务在德国注册VAT,针对从德国仓库发出的货物,需要计算并向德国税务局支付VAT。但根据德国的法律,作为一个企业家,卖家有责任自行了解企业在德国的义务。根据德国税法,每个企业在德国关于VAT或其他税务犯错的企业都可以纠正错误。这意味着,如果尚未被税务局通知,那么您仍有时间在德国注册和支付到期的VAT而免受任何税务欺诈的处罚。


  7.能否用一个VAT税号绑定多个账号?

  不能!每一个VAT税号都是唯一的,卖家应该申请自己真实有效的VAT税号。如果一个VAT税号绑定多个账号,会引起账号关联,亚马逊会认为这些账号属于同一个经营者或同一个企业,对多个账号会有连带风险。


  8.申报德国 VAT需准备什么材料?

  A.税务专用销售报告(Excel);

  B.月度销售汇总(Custom Summary PDF);

  C.进口增值税纳税文件(Steuerbescheid)。


  9.没有平台账号可以先注册德国税号吗?

  不能。德国的税号注册必须注明使用平台,例如注明Amazon账号。


  10.德国账号无VAT运营,申请补税罚金多少?

  德国站卖家在没有VAT税号的情况下运营,所要补缴的罚金为20%;


  11.能用货代的VAT号清关并抵扣吗?

  在此不建议卖家用第三方的VAT号清关,在德国,正规的操作还是企业自己的VAT税号清关。企业收得德国海关的纳税证明(Steuerbescheid),就可以凭此文件进行进口增值税的抵扣。


  12.能先申请德国VAT再注册账号吗?

  不能!在申请德国VAT时需注明使用用途,所以还没有账号的话不可以。卖家申请德国税号,必须要有 eBay 或 Amazon 账号,如果两个账号都有,那么需要在申请时注明税号的使用用途。


  13.德国的VAT税是怎么计算的?

  销售增值税=销售价格(1-1/1.19)实际缴纳税金 =销售增值税(销售价格(1-1/1.19))- 进口增值税(申报货值+运费+关税)*19%)


  14.德国vat的申报周期是多久?

  VAT申报从德国发货的第一笔销售开始申报,这里卖家需要特别注意:这里和用户下单的站点没有关系。根据德国税法规定,企业需要每个月在10日之前申报前一个月的税务。年终进行汇总,调整申报。即一年一共需要申报13次。


  15.没有销售额,可以零申报吗?

  如果没有销售数据即可零申报,一旦产生销售,就不能再零申报。要记得及时跟您的税务代理沟通。


  16.没缴纳VAT税务或不实申报会有什么后果?

  真实、及时、准确的税务申报至关重要。如果您故意延误、错误或虚假申报,一定会收到德国税务局的警告信和罚款信。德国税务申报时间要求为每个月10日之前,这点适用于所有企业。德国税务局对税务申报要求严谨,对不如实申报的企业,德国税务局会与Amazon或eBay联合稽查税务。


  17.德国VAT迟申报或迟缴税金罚款大吗?

  德国在三年之内可以有一次迟缴纳税金的机会(三年之内只有一次!)并且德国在规定时间内主动注册VAT进行补缴税金。


  18.德国VAT什么时候会产生退款?

  如果申报时,销项税<进项税,会出现留抵税额,3个月内,可以在申报表格勾选申请退款。但是这个操作也会触发相关部门的VAT审计,或者放在VAT的账号里,后续申报继续抵扣。


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