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英国VAT递延常见问题
更新时间:2022-08-03 16:55
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  英国VAT递延常见问题

  英国VAT是增值税(Value Added Tax)简称,指在英国销售货物或者提供服务,或将货物从境外进口到英国境内,商家代税局(HMRC)向消费者收取的税金。

  VAT增值适用于各平台(eBay、Amazon等)所有使用海外仓储的商家们,即便使用的海外仓储服务是由第三方物流公司。


  英国VAT递延有什么好处?

  可以递延纳税,改善卖家的现金流,特别是对于高价值产品,通过VAT递延,可以大大缓解财务压力(相当于增加无息营运资金)。

  例如,一批进口VAT支付1万英镑,但申请递延,即在完成销售后申报。如果销售周期为2个月,则账户上的1万英镑可以使用2个月。


  申请英国VAT递延需要提交什么资料呢?

  一般来说,货代方会要求以下资料:

  (1)VAT有效记录;

  (2)清关委托书;

  (3)VAT注册信息表;


  英国vat递延包含关税吗?

  不包含,递延增值税会计适用于中国跨境电商卖家,是在英国税局申请备案的一个账号,它只能递延进口VAT,而关税和其它费用还是需要在进口时进行缴纳。


  关税可以递延吗?

  关税是不可以递延的,递延只能对进口增值税进行延迟,因此卖家在出口英国市场之前一定要提前了解清楚。


  卖家该如何申请/使用英国VAT递延?

  卖家需要在清关时委托货代或清关公司选择递延增值税。目前,HMRC给出两种清关系统的申请方法:

  1.使用进出口货物海关系统(CHIEF )清关;

  2.使用电子海关申报服务系统(CDS)清关。

  货代方在清关时可以按照您的清关系统,直接帮您递延进口增值税。


  进口递延有哪些方法方式?

  第一种为:增值税递延账户(VAT deferment account)

  增值税递延账户是物流清关公司在海关申请的一个账号,它可以递延所有的进口税,包括关税,消费税等,增值税递延账户只适合物流清关公司。

  第二种为:递延增值税会计(Postponed VAT Accounting)

  递延增值税会计适用于中国跨境电商卖家,是在英国税局申请备案的一个账号,它只能递延进口VAT,而关税和其它费用还是需要在进口时进行缴纳。


  卖家不缴纳增值税会有什么后果?

  卖家被要求进行真实、及时、准确的税务申报。如果故意延误,错误或虚假申报,都可能受到英国税务海关总署(HMRC)包括货物查封、向eBay举报导致账号受限、罚款在内等不同程度的处罚。


  是否可以使用其他公司的VAT号码吗?

  每个增值税VAT号码都是唯一的,应当申请自己拥有的真实有效的VAT号码。不能滥用其他公司或其他个人申请的VAT号码作为自己的增值税账号。


  同一个VAT号码在多个亚马逊账号上,会关联吗?

  是的,如果使用同一个VAT号码在多个亚马逊账号,亚马逊会认为这些账号属于同一个经营人或者公司。


  使用货代的VAT税号进行清关有什么风险?

  多个客户共用同个VAT税号清关,客户头程服务质量及效率不能得到有效保证;

  若做头程清关的VAT和挂靠在客户销售平台上的VAT不一致,头程清关缴纳的VAT税费在VAT销项税申报环节不能抵扣,即使当期销售税额小于进口所缴的VAT金额,也无法实现退税。


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