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欧洲VAT税务若不做B2B申报会被强制注销税号?
更新时间:2022-09-20 17:19
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  欧洲VAT税务若不做B2B申报会被强制注销税号?


  做欧洲站的大多数欧盟国家要求卖家向税局申报B2B的销售数据,也就是EC Sales List。


  欧盟国家之间B2B的销售申报称为EC Sales List,根据欧盟税法,B2B之间的交易是在商家和买家之间都拥有有效的VAT号码时,所提供的商品和服务,采取反向征税制度,无需缴纳增值税。但按照税法要求,必须申报B2B的销售清单。


  欧盟本土的B2B有两种交易模式,一种是欧盟跨国之间的交易,另一种是本土单一国家交易。这两种B2B的申报模式也有一点不一样。


  因为有一些欧盟本土国家没有反向征税制度,B2B之间的销售还是需要收取VAT,然后商家在做VAT申报的时候进行抵扣,比如说英国和瑞典。


  欧盟跨国之间的B2B交易都是按照零税率,一般来说在发货国做EC Sales list的B2B的销售申报。

  有一部分国家不但需要申报B2B是销售数据,而且需要申报B2B的采购数据,比如说:西班牙和匈牙利


  在做B2B申报的时候需要以下几个信息:

  1.客户姓名;

  2.客户有效欧盟VAT增值税号;

  3.客户所在的国家代码;

  4.销售报告的交易金额。


  B2B的销售清单申报可以是年/季度/月来递交,具体取决于每个国家的规定。

  比如说:在捷克B2B的销售都需要做EC Sales List的申报,截止日期是每个月的25号,但是法国B2B的申报截止日期是每个月的10号。


  不做EC Sales List的申报的后果?

  取决于每个国家的执法力度;比如:波兰和德国如果不做B2B申报,会收到税局信件要求补申报,如果逾期了仍未申报,就会收到罚款信;西班牙如果不做B2B申报,就会被强制注销VAT税号。


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